Tin tức

Hướng dẫn cách kê khai thuế cho thuê tài sản qua mạng

Khai thuế cho thuê bất động sản qua mạng là một cách giúp bạn tránh mất thời gian đi lại và làm các thủ tục hành chính. Dưới đây, Taca Apprentice sẽ hướng dẫn bạn cách khai thuế cho thuê bất động sản trực tuyến đơn giản và cập nhật nhất.

I. Thuế bất động sản cho thuê được tính như thế nào?

1. Cách tính thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

– Thu nhập chịu thuế GTGT, cho thuê Thuế thu nhập cá nhân của tài sản:

  • Thu nhập tính thuế giá trị gia tăng và thu nhập cá nhân của bên cho thuê bao gồm: tiền thuế bên thuê nộp từng lần theo hợp đồng cho thuê trong kỳ tính thuế ( trong trường hợp chịu thuế ) và các thiệt hại do thanh lý hoặc các khoản bồi thường khác (chỉ tính vào thu nhập chịu thuế)
  • Trường hợp bên thuê ứng trước tiền thuê nhiều năm liên tục thì bên cho thuê kê khai nộp thuế đối với toàn bộ thu nhập từ việc thanh toán trước đó. Số thuế phải nộp một lần cũng là tổng số thuế phải nộp qua các năm được tính theo quy định.

– Tỷ lệ thuế GTGT và thuế TNDN trên thu nhập cho thuê được tính như sau:

Danh mục ngành nghề Thuế suất % tính thuế GTGT b> Mức thuế TNCN Cho thuê tài sản bao gồm:

  • Cho thuê mặt bằng, cửa hàng, nhà ở, nhà xưởng, kho bãi, không bao gồm dịch vụ cho thuê kho bãi. ở lại.
  • Cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải (không bao gồm người điều khiển).
  • Cho thuê tài sản khác (không bao gồm dịch vụ).

5% 5%

– Thời điểm ghi nhận doanh thu:

Trong trường hợp này, việc ghi nhận doanh thu được xác định sau khi bắt đầu thời hạn cho thuê trong kỳ, khoản thanh toán liên quan hoặc Sau khi khai thuế sau một năm dương lịch. Lúc này, cá nhân có thể khai thuế theo từng hợp đồng, hoặc nhiều hợp đồng cùng một lúc (nếu tài sản cho thuê nằm trên cùng địa bàn và cùng cơ quan thuế quản lý).

– Xác định số tiền chịu thuế:

  • Số tiền tính thuế = doanh thu tính thuế Thuế suất thuế GTGT
  • Số tiền tính thuế = doanh số chịu thuế Thuế suất Thuế TNCN Thuế suất Thuế TNCN

Tùy thuộc vào thỏa thuận giữa các bên trong hợp đồng, trách nhiệm báo cáo và thanh toán sẽ khác nhau. Sau đây là một số trường hợp cụ thể:

STT Nội dung Trường hợp 1 Trường hợp 2 Trường hợp 3Trường hợp 4 1 Tiền thuê nhà theo hợp đồng 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 2 Thuế hợp đồng quy định giá thuê bao gồm thuế, tiền thuê nhà bao gồm thuế, bên thuê nhà nộp thuế thay cho bên thuê nhà 3 Đối tượng chịu thuế bên cho thuê thanh toán cho bên cho thuê và bên đi thuê chia nhau 4 Doanh thu tính thuế 20.000.000 20.000.000 = 20.000.000/0,9

= 22.222.222

= 20.000.000/0,95

= 21.052.632

5 Thuế giá trị gia tăng Thuế suất 5% 5 % 5% 5% 6 Thuế GTGT phải nộp 1.000.000 1.111.111 1.052.632 7 Doanh thu chịu thuế TNCN 20.000.000 20.000.000 = = 20.000.000/0,9

= 2222.222

20.000 8 điểm 5% 5% 9 điểm 9 điểm 1.000.000 1.111.111 1.000.000 10 Tổng số thuế hộ phải nộp trong kỳ hiện tại 2.000.000 2.000.000 0 1.000.000 11 Tổng chi phí thuê cơ sở kinh doanh (bao gồm thuế nếu có) 20.000.000 20.000.000 22.222.252.21,632

Lưu ý: Để được tính vào chi phí thuê mặt bằng được trừ, doanh nghiệp cần có đầy đủ các giấy tờ sau:

  • Hợp đồng gia đình
  • Bằng chứng thanh toán tiền thuê
  • Tờ khai thuế cho thuê tài sản và ghi chú thanh toán

– Thời hạn nộp tờ khai thuế cho thuê tài sản:

  • Nếu tài sản chủ sở hữu khai thuế trực tiếp:
    • Trả theo từng hồ sơ: Hạn chót là ngày thứ 10 sau khi bắt đầu kỳ tính thuế. Thời gian thuê
    • Nộp 1 năm 1 lần: ngày đến hạn nộp là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch tiếp theo
  • Nếu bên thuê nộp tờ khai thuế:
    • Khai thuế theo tháng: ngày đến hạn là ngày 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh thuế
    • Khai thuế theo quý: ngày đến hạn là Ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tháng phát sinh thuế Tháng đầu tiên của quý tiếp theo, tức là sau quý phát sinh kê khai và nghĩa vụ thuế
    • Tờ khai thuế theo kỳ nộp: đến hạn ngày sau khi bắt đầu thời gian thuê cho kỳ thanh toán Ngày thứ 10 của
    • Khai thuế hàng năm: Hạn chót không muộn hơn năm dương lịch đầu tiên sau khi kết thúc thời gian thuê

– Tờ khai thuế cho thuê tài sản:

Bộ tờ khai thuế cho thuê tài sản mà bạn cần lập bao gồm:

  • Kê khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (theo Thông tư 40/2021 Mẫu 01/TTS)
  • Danh sách chi tiết Hợp đồng thuê tài sản (01-1/Mẫu) BK-TTS Theo Thông tư 40/2021)
  • Phụ lục hợp đồng thuê tài sản, phụ lục hợp đồng
  • Giấy ủy quyền theo quy định của pháp luật (nếu cá nhân thuê tài sản ủy quyền cho người đại diện theo pháp luật lo các thủ tục)

Lưu ý:

  • Doanh nghiệp thay mặt Người kê khai nộp thuế phải đánh dấu vào mục “Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế kê khai cải cách thuế, cải cách thuế theo quy định của pháp luật về thuế”. Nếu cá nhân khai thay thì phải ký, ghi rõ họ tên.
  • Và đơn vị khai thay phải đóng dấu đơn vị hoặc chữ ký điện tử. Trên chứng từ nộp thuế phải thể hiện người nộp thuế là tổ chức kê khai nộp thuế thay cho người nộp thuế.

– Địa điểm khai thuế cho thuê nhà:

Bạn có thể đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp nhà cho thuê để kê khai thuế nhà cho thuê.

2. Cách tính thuế lệ phí môn bài

– Thu nhập chịu thuế:

Xác định thu nhập chịu thuế môn bài đối với cá nhân có hoạt động cho thuê tài sản là đối tượng chịu thuế TNCN đối với hoạt động cho thuê tài sản hợp đồng Thuế thu nhập năm tính thuế. Trong đó:

  • Nếu một người có nhiều hợp đồng cho thuê bất động sản cùng một lúc thì thu nhập xác định tỷ lệ giấy phép cho địa điểm đó là tổng thu nhập của bất động sản đó. Hợp đồng thuê tài sản được hợp nhất cho năm tính thuế.
  • Nếu cá nhân cho thuê tài sản ở nhiều địa điểm thì thu nhập để xác định mức thuế cho từng địa điểm sẽ là tổng thu nhập từ việc cho thuê tài sản trong năm tính thuế, kể cả trường hợp có nhiều hợp đồng thuê cho một địa điểm. địa điểm duy nhất.
  • Nếu cá nhân lần đầu thành lập doanh nghiệp, sẽ được miễn lệ phí môn bài cho năm đầu tiên.

– Cách tính lệ phí môn bài:

Nhập hìnhMức thuế phải nộp Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ kinh doanh VND /năm 1.000.000 đồng/thu nhập năm trên 300 đến 500 triệu đồng/năm Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ kinh doanh 500.000 đồng/thu nhập năm trên 100 đế Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ kinh doanh n 300 triệu/ 300.000 đồng/năm năm/năm

– Thời hạn nộp lệ phí môn bài đối với hoạt động cho thuê tài sản:

Chậm nhất ngày 30 tháng 01 hàng năm là thời hạn nộp lệ phí môn bài đối với hoạt động cho thuê tài sản, nhà ở.

Xem thêm: Cách kê khai thuế thu nhập cá nhân khi chuyển nhượng cổ phần

II. Làm cách nào để khai thuế tài sản trực tuyến?

1.Đối với cá nhân cho thuê tài sản chưa có mã số thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Đầu tiên, cá nhân phải xin cấp mã số thuế TNCN . Mỗi người cần chuẩn bị một bộ hồ sơ gồm các giấy tờ sau:

  • Tờ khai đăng ký thuế số 05-ĐK-TCT (Mẫu 1) ban hành kèm theo thông báo này
  • Bản sao hợp lệ CMND/CCCD

2.Đối với cá nhân đã có Mã số thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Cá nhân phải làm theo các bước dưới đây Để xin mã số thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản:

Bước 1: Người nộp thuế truy cập trang http ://canhan.gdt.gov.vn

Bước 2: Sau đó, tại mục “Đăng ký thuế lần đầu” chức năng, bấm vào đối tượng . Đó là “gia đình, nhóm cá nhân kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo Thông tư số 105”.

khai báo cho thuê

Bước 3: Bấm vào đây để tiếp tục, hệ thống thông tin tài khoản hiển thị bên dưới sẽ được hiển thị

<img src="https://taca.edu.vn/wp-content/uploads/2022/12/ alt : Bấm “Tiếp tục” và điền đầy đủ thông tin vào tờ khai 03-ĐK-TCT:

  • CT [1] Tên người nộp thuế: Ghi tên người nộp thuế (NNT) >
  • CT [3] thông tin đại lý thuế: Không cần điền
  • CT [4] Địa chỉ kinh doanh: Bạn cần điền thông tin chi tiết về địa chỉ nhà cho thuê như: số nhà, đường tên, phường, thành phố, số điện thoại và email liên hệ như trên hợp đồng thuê Báo cáo thuế khác địa chỉ trụ sở chính): Chỉ cần ghi các thông tin này nếu người nộp thuế có đăng ký nhận thông báo của cơ quan thuế tại địa chỉ khác với địa chỉ đang kinh doanh địa chỉ
  • CT [6] Thông tin đại diện bán hàng: Bạn cần điền đầy đủ thông tin NNT, bao gồm: tài khoản, địa chỉ, điện thoại, email

Lưu ý: Số điện thoại phải là số gốc của chủ sở hữu thì mới nhận được thông tin từ cơ quan thuế.

  • CT [7] Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh/Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Không cần điền
  • CT [8] Thông tin giấy chứng nhận đại diện hộ kinh doanh: CMND cần điền điền theo thông tin người nộp thuế /CCCD
  • CT [9] Vốn kinh doanh: Bạn điền Vốn kinh doanh (nếu có)
  • CT [10] Ngành nghề kinh doanh chính: Tùy chọn danh mục
  • CT [ 11] Ngày bắt đầu: Là ngày bắt đầu hoạt động cho thuê BĐS, cho thuê nhà
  • CT [12] Tình trạng đăng ký thuế: Bạn chọn “cấp mới” hoặc “khởi động lại sản xuất kinh doanh hoạt động”
  • CT [13] thông tin đối tượng liên quan: chọn “Có kho, cửa hàng, kho phụ thuộc” (nếu có)

Bước 5: Sau khi điền các thông tin trên, người nộp thuế nhấp chuột. Hệ thống sẽ nhắc “Để bảo mật thông tin, vui lòng đến CQT gần nhất để hoàn tất đăng ký”

Bước 6: NNT đến Bộ phận một cửa chuẩn bị 1 bộ hồ sơ bao gồm các giấy tờ sau:

Lưu ý: Nếu công ty khai thay cho cá nhân thì cần bổ sung thêm giấy ủy quyền của bên cho thuê ủy quyền cho công ty kê khai và ký tên Nhân viên được ủy quyền của công ty kê khai thay cho bên cho thuê hồ sơ và giấy ủy quyền.

Bước 7: Chờ cơ quan thuế cấp mã số và giấy chứng nhận đăng ký thuế theo mẫu sau:

Sao kê tiền nhà bảo lưu

Khi bạn đã có mã số thuế cho thuê bất động sản, bạn có thể tiếp tục đăng ký tài khoản. Sau đó mã OTP và mật khẩu sẽ được cung cấp thông qua số điện thoại đã đăng ký.

3.Kê khai thuế nhà trọ qua mạng như thế nào?

Bước 1: Truy cập NTT Truy cập http://canhan.gdt.gov.vn và đăng nhập bằng mã số thuế của bạn

Tuyên bố cho thuê tai san qua mang

Bước 2 : Bạn tiếp tục đăng nhập bằng mật khẩu do cơ quan thuế cung cấp

Bước 3:Bạn nhấn “Thuế Tại mục “Khai báo”, bấm “Kê khai thuế cho thuê tài sản”, sau đó chọn khai báo “01/TTS – Tờ khai đối với hoạt động cho thuê tài sản (TT40/2021)”

Bước 4: Tiếp theo, NNT nhấn vào cơ quan thuế (cơ quan thuế quản lý nhà cho thuê) để nộp và tích vào ô “Tiếp tục”

ke-khai

Ở đâu:

  • Cục thuế: địa điểm nhà cho thuê;
  • Cục thuế: địa điểm nhà cho thuê;
  • Phương thức khai báo: lần đầu Chọn “Bản khai chính thức”, nếu cần chọn “Bản khai bổ sung”. Điều chỉnh so với kê khai chính thức;
  • Mẫu báo cáo: “năm” hoặc “từng lần tăng”;
  • Năm báo cáo: ghi năm kê khai.

Bước 5: Người nộp thuế cần điền thông tin tờ khai theo thứ tự sau: p>

Kê khai tài sản cho thuê

  • Đầu tiên, người nộp thuế cần điền các thông tin theo hợp đồng cho thuê nhà.

Ở đâu:

  • CT [06]: số sê-ri (đầu vào hệ thống)
  • CT [06a]: từ cột là ” hợp đồng”
  • CT [07]: Ghi tên bên thuê theo hợp đồng thuê
  • CT [08]: Ghi mã số thuế của tài sản. Bên thuê (nếu có)
  • CT [09], [10]: Đánh dấu X vào bất động sản hoặc động sản vào loại tài sản phù hợp
  • CT [11] ]: Số hợp đồng
  • CT [12]: Ngày ký hợp đồng
  • CT [13]: Lựa chọn hình thức sử dụng tài sản thuê
  • CT [14]: Bên thuê có đầu tư vào cơ sở hạ tầng, dấu X
  • CT [15a], [15b]: Điền địa chỉ nhà cho thuê
  • CT [16]: Điền diện tích cho thuê
  • CT[ 17a]: Theo tháng Điền kỳ hạn thanh toán trong năm (kỳ thanh toán trong hợp đồng là 1 tháng hoặc 1 tháng. Theo quý tương ứng với 3 tháng)
  • CT [17] và [18]: điền hợp đồng Thời hạn thuê
  • CT [19a]: Hệ thống sẽ tự động hiển thị năm tính thuế
  • CT [19]: Điền thông tin Giá thuê 1 tháng (đã bao gồm thuế). Nếu giá thuê chưa bao gồm thuế thì người nộp thuế phải quy đổi ra giá thuê 1 tháng
  • Từ CT [20] đến CT [26]: Hệ thống tự động tính toán dựa trên dữ liệu thu thập được. điền trước
  • CT [27]: Chọn trạng thái hợp đồng. Trong số đó:
  • Hợp đồng đầu tiên: MSQLHD (mã quản lý hợp đồng) sẽ được tạo tự động
  • Hợp đồng đã khai báo không cần thay đổi Thay đổi: chỉ cần nhập Mục 27 MSQLĐ cũ
  • Khai báo điều chỉnh hợp đồng: phải điền MSQLĐ cũ vào mục 27
  • Sau khi điền đầy đủ thông tin, hệ thống sẽ tự động cập nhật thu nhập TNCN Kết hợp với GTGT để kê khai 01/TTS.

Bước 6: Dữ liệu trên tờ khai chính:

  • Để lưu bản sao kê, hãy nhấp vào “Lưu bản nháp”
  • Để tải xuống tệp dữ liệu hợp đồng, hãy nhấp vào “Hoàn thành bản sao kê”
  • Để sửa dữ liệu, hãy nhấp vào “Chỉnh sửa”

Trước khi nộp tờ khai, người nộp thuế cần bấm vào nút “Kết xuất XML” và cuối cùng đánh dấu vào ô “Nộp tờ khai”.

Bước 7 : NNT ghi số lượng file hợp đồng sẽ tải lên. Tiếp theo, nhấp vào “Đính kèm hợp đồng để trả lại” và tải tệp hợp đồng lên.

Lưu ý: Khi hồ sơ lớn hơn, người nộp thuế phải nộp hồ sơ qua đường bưu điện hoặc tại bộ phận dịch vụ một cửa của cơ quan thuế.

p>

Bước 8: Nhấp vào hộp để xác nhận gửi khiếu nại. Hệ thống sẽ ngay lập tức gửi mã OTP về số điện thoại đã đăng ký. NNT nhấn nếu muốn quay lại màn hình

Lưu ý: Bạn phải nhập OTP trong vòng 5 phút. Nếu sau 5 phút mà bạn chưa nhập, người nộp thuế phải thực hiện lại các bước từ đầu khi đến giờ nộp tờ khai hải quan.

Bước 9: Khi người nộp thuế hoàn thành nhiệm vụ kê khai thuế cho thuê tài sản, người nộp thuế cần sử dụng thông tin tài khoản do chi cục thuế quản lý Nộp thuế tại ngân hàng.

Tờ khai thuế thu nhập cho thuê nhà

Đây là hình ảnh ví dụ về việc đưa thuế cho thuê tài sản hoặc tiền thuê nhà vào ngân sách nhà nước.

Nộp thuế là nghĩa vụ chung của mọi công dân đối với sự phát triển của đất nước. Học viện TACA hy vọng rằng những thông tin được cung cấp trong bài viết này sẽ giúp bạn đơn giản hóa quy trình khai thuế cho thuê bất động sản trực tuyến.

Xem thêm:

  • Luyện thi đại lý thuế
  • Khóa học chuyên sâu về thuế
  • Khóa học kiểm toán phân tích rủi ro và tối ưu hóa thuế
  • Hoàn thuế và soát xét quyết toán thuế
  • Khóa học tư vấn và lập kế hoạch thuế

.

Related Articles

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

Back to top button